Skatt på mindre konsulent-/freelance-oppdrag og "app-arbeid"

[lada1]

Hvordan fører man opp (i skatte-rapporten) utgifter ifm mindre  freelance-oppdrag der oppdraggiver allerede trekker skatt/MVA?

Anta at  jeg tar et konsulent-oppdrag som inkluderer reising og overnatting på hotell og oppdragsviver trekker skatt på oppdraget men tar ikke hensyn til at det meste av inntekten fra dem går til mine utgifter ifm oppdraget. Vil disse utgiftene regnes inn i "minimum-fradraget" i skatte-rapporten?

Tall-eksempel: oppdragsgiver betaler kr 100.000 og trekker ca kr 50.000 i skatt/MVA. Jeg får altså kr 50.000 men kr 40.000 går til reising. Vet dog ikke om disse tallene er så veldig realistiske - men de burde illustrere spørsmålet mitt 🙂

Endret 24. november av lada1

[L/\R~]

Du har ikke enkeltpersonsforetak?

[lada1]

3 hours ago, L/\R~ said:

Du har ikke enkeltpersonsforetak?

Ikke et ENK som oppdraget kan sies å passe inn i. 

En kan vel ikke føre inntekt fra et bidrag  i en tenketank som inntekt i et ENK som fokuserer på produksjon/salg av juletrær? 🙂   

[mobile999]

lada1 skrev (22 minutter siden):

En kan vel ikke føre inntekt fra et bidrag  i en tenketank som inntekt i et ENK som fokuserer på produksjon/salg av juletrær?

Jeg tror ikke det spiller noen rolle.

Men oppdragsgiver trekker ikke mva. Her er noen på bærtur.

lada1 skrev (5 timer siden):

oppdragsgiver betaler kr 100.000 og trekker ca kr 50.000 i skatt/MVA.

 

[lada1]

17 hours ago, mobile999 said:

Jeg tror ikke det spiller noen rolle.

Men oppdragsgiver trekker ikke mva. Her er noen på bærtur.

 

Tror det er jeg som var på en liten skriftlig bærtur her.  "Noen" må vel betale MVA dersom inntekten på slik virksomhet overstiger en viss grense?

[Camlon]

On 11/24/2025 at 6:28 AM, lada1 said:

Hvordan fører man opp (i skatte-rapporten) utgifter ifm mindre  freelance-oppdrag der oppdraggiver allerede trekker skatt/MVA?

Anta at  jeg tar et konsulent-oppdrag som inkluderer reising og overnatting på hotell og oppdragsviver trekker skatt på oppdraget men tar ikke hensyn til at det meste av inntekten fra dem går til mine utgifter ifm oppdraget. Vil disse utgiftene regnes inn i "minimum-fradraget" i skatte-rapporten?

Tall-eksempel: oppdragsgiver betaler kr 100.000 og trekker ca kr 50.000 i skatt/MVA. Jeg får altså kr 50.000 men kr 40.000 går til reising. Vet dog ikke om disse tallene er så veldig realistiske - men de burde illustrere spørsmålet mitt 🙂

Du bør spørre konsulentselskapet du jobber for, ikke her.

Hvis det er ditt eget selskap så fører du det opp som en kostnad.

[HW1]

lada1 skrev (På 24.11.2025 den 6.28):

Hvordan fører man opp (i skatte-rapporten) utgifter ifm mindre  freelance-oppdrag der oppdraggiver allerede trekker skatt/MVA?

Anta at  jeg tar et konsulent-oppdrag som inkluderer reising og overnatting på hotell og oppdragsviver trekker skatt på oppdraget men tar ikke hensyn til at det meste av inntekten fra dem går til mine utgifter ifm oppdraget. Vil disse utgiftene regnes inn i "minimum-fradraget" i skatte-rapporten?

Tall-eksempel: oppdragsgiver betaler kr 100.000 og trekker ca kr 50.000 i skatt/MVA. Jeg får altså kr 50.000 men kr 40.000 går til reising. Vet dog ikke om disse tallene er så veldig realistiske - men de burde illustrere spørsmålet mitt 🙂

Jeg går utifra at du får lønn som frilanser. 
Altså i praksis så blir du trukket skatt og arbeidsgiver betaler AGA på samme måte som om du hadde vært ansatt. (men du får ikke feriepenger, og du trenger ikke inkluderes i selskapets private pensjonsordning, men inntekten er pensjonsgivende fra folketrygden)  
Det vil aldri bli snakk om å betale MVA for frilanseroppdrag da de i praksis beskattes på samme måte som lønn. 

Jeg har ikke direkte erfaring med hvordan man kan kreve ekstra fradrag for frilansoppdrag. min enste erfaring med skattesystemet for frilansere er at jeg har rapportert inn frilansinntekt fra selskap jeg har jobbet for på oppdragstakere som har gjort små oppdrag. men jeg har aldri jobbet for person som har vært frilanser. 

Jeg er redd for at kostnader inngår i minstefradraget på samme måte som for ansatte. 

Men merk at jeg tror reisekostnader ifbm med hotell kan kreves utenom. 

Merk at jeg kun tror at du får 22% fradrag for kostnader, altså at du kun får fradrag i alminnelig inntekt. 

Mens din effektive skatteprosent sannsynligvis er langt over 40%, (alminnelig 22%, trygdeavgift 7.7% trinnskatt (4%-17.7%), +aga) + oppjustering for aga
Så det vil være mye bedre for deg hvis du får til avtale om at arbeidsgiver skal dekke reiseregning i tillegg til et litt lavere honorar. 

[LD93]

lada1 skrev (På 24.11.2025 den 6.28):

Arbeidsgiver betaler kr 100.000 og trekker ca kr 50.000 i skatt/MVA. Jeg får altså kr 50.000 men kr 40.000 går til reising. Vet dog ikke om disse tallene er så veldig realistiske - men de burde illustrere spørsmålet mitt 🙂

Hvis du har vært freelancer uten eget firma, men oppdragsgiver har trukket skatt av utbetalingen din, betyr det at du er behandlet som lønnsmottaker. Da gjelder ikke næringsreglene, du kan ikke føre faktiske kostnader som reise og hotell som egne fradrag i skattemeldingen.

Det du spør om (å få fradrag for 40 000 i utgifter) er bare mulig hvis du driver egen næringsvirksomhet og selv fakturerer uten skattetrekk.

Når du er lønnsmottaker:

• Reisekostnader, hotell og jobbutgifter skal dekkes av oppdragsgiver, ikke av deg.
• Hvis du betaler dem selv, får du normalt ikke fradrag.
• Minstefradraget dekker generelle kostnader ved lønnsinntekt, men ikke faktiske reiseregninger du har pådratt deg for et oppdrag.

 

Skatteetaten godtar bare fradrag hvis du kan dokumentere at du har krav på dekning, og arbeidsgiver ulovlig ikke betaler.

I praksis må du nesten krangle arbeidsgiver i senk for å få dette gjennom.

 

Det er dog hakket lettere å vite hva du egentlig spør om dersom du utbroderer litt om hva det gjelder i detalj, og hva som har skjedd, og de ordentlige tallene.

[Ahmet123]

Dette er en klassisk felle for mange som tar småoppdrag ved siden av fast jobb. Man glemmer ofte at bi-inntekten kan dytte deg opp i et høyere trinn på trinnskatten.

Selv om beløpene er små, blir marginalskatten ofte høyere enn man tror.

Jeg laget faktisk en simulator for 2025-tallene nylig for å se nøyaktig hvor mye som forsvinner i skatt på toppen av vanlig lønn:

https://skattekalkulator.com

Det kan være lurt å legge inn totalbeløpet (lønn + freelance) der for å se hva den reelle skattesatsen blir, så slipper man baksmell.

[HW1]

Ahmet123 skrev (6 timer siden):

Dette er en klassisk felle for mange som tar småoppdrag ved siden av fast jobb. Man glemmer ofte at bi-inntekten kan dytte deg opp i et høyere trinn på trinnskatten.

Selv om beløpene er små, blir marginalskatten ofte høyere enn man tror.

Jeg laget faktisk en simulator for 2025-tallene nylig for å se nøyaktig hvor mye som forsvinner i skatt på toppen av vanlig lønn:

https://skattekalkulator.com

Det kan være lurt å legge inn totalbeløpet (lønn + freelance) der for å se hva den reelle skattesatsen blir, så slipper man baksmell.

Du burde se på hvordan trinnskatt fungerer. Det er bare tull at det er noen felle å gå over noe trinn i inntekt. 

[Ahmet123]

HW1 skrev (26 minutter siden):

Du burde se på hvordan trinnskatt fungerer. Det er bare tull at det er noen felle å gå over noe trinn i inntekt. 

Ser den! 'Felle' var kanskje litt upresist ordvalg av meg.
Jeg mente selvsagt ikke at man sitter igjen med mindre penger totalt (det er en klassisk myte), men at mange glemmer at marginalskatten på bi-inntekten er høyere enn gjennomsnittsskatten på hovedlønna.
'Fellen' jeg siktet til er at mange trekker samme prosent på ekstrajobben som på hovedjobben, og dermed ender opp med restskatt året etter fordi de ikke tok høyde for trinnskatten på toppen.
Det er nettopp det jeg prøvde å visualisere i kalkulatoren: hvordan skatten øker progressivt på den siste kronen man tjener.